Сплатив понад 10 млн грн податків і уникнув кримінальної відповідальності: БЕБ готує новий механізм для бізнесу
Бюро економічної безпеки напрацьовує механізм досудового врегулювання податкових кримінальних правопорушень. Ідея полягає в тому, щоб дати бізнесу можливість ще під час розслідування добровільно повернути державі несплачені кошти та виправити порушення. Після відшкодування збитків кримінальне провадження зможуть закрити, не доводячи справу до подальшого розгляду.
Про це повідомили у територіальному управлінні Бюро економічної безпеки в Одеській області.
У БЕБ зараз працюють над відповідними законодавчими змінами. Новий підхід має бути зосереджений передусім на поверненні грошей державі ще на етапі розслідування, якщо бізнес готовий добровільно компенсувати збитки. Приклад того, як подібний механізм може працювати на практиці, вже є на Одещині.
Під час одного з розслідувань детективи БЕБ займалися справою про ухилення від сплати понад 10 млн грн податків. Підприємець у ході розслідування повністю компенсував державі ці кошти та привів роботу свого бізнесу у відповідність до вимог законодавства. Крім цього, він перерахував ще 1 млн грн на підтримку Збройних сил України.
Після цього суд звільнив підприємця від кримінальної відповідальності на підставі частини 4 статті 212 Кримінального кодексу України. У БЕБ саме такі випадки вважають підтвердженням того, що добровільне відшкодування збитків може працювати на практиці. Цей досвід став одним із підґрунтів для підготовки законодавчих змін щодо досудового врегулювання податкових кримінальних правопорушень.
Тобто запропонований підхід передбачає можливість вирішити податкову кримінальну справу ще під час розслідування. Бізнес добровільно відшкодовує завдані державі збитки, а після цього кримінальне провадження може бути закрите. Саме такий механізм БЕБ зараз хоче закріпити на законодавчому рівні.
На Одещині паралельно розслідують справи, пов’язані з так званим дробленням бізнесу місцевими мережами. Наразі детективи територіального управління БЕБ ведуть дев’ять таких кримінальних проваджень, три з яких у 2026 році вже передали до суду. Ще три підприємства відмовилися від таких схем та перейшли на загальну систему оподаткування.
Загальна сума коштів, яку вдалося повернути до бюджету в межах цих проваджень, становить майже 32,8 млн грн. У БЕБ наводять ці результати як приклад того, що під час розслідування можна не лише встановити податкові порушення, а й домогтися фактичного повернення грошей державі. Саме на добровільному відшкодуванні збитків і має ґрунтуватися механізм досудового врегулювання, над яким зараз працює Бюро.
Раніше УСІ писала, що на Одещині директорка компанії відшкодувала державі понад 7 млн грн несплачених податків. Після повного погашення збитків та сплати штрафних санкцій прокуратура ініціювала її звільнення від кримінальної відповідальності.
